大庆华科股份有限公司
2009年半年度报告
（全文）
2009年7月29日
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长万志强先生、总经理张好宽先生、总会计师刘斌先生、财务部负责人马化征先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告未经审计。
目录
一、公司基本情况---------------------------03
二、股本变动和主要股东持股情况-------------05
三、董事监事高级管理人员情况---------------06
四、董事会报告-----------------------------06
五、重要事项-------------------------------07
六、财务报告-------------------------------11
七、备查文件-------------------------------58
一、公司基本情况
(一) 公司法定中文名称：大庆华科股份有限公司
缩 写：大庆华科
公司法定英文名称：daqing huake company limited
缩 写：dqhk
(二) 公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称和股票代码： 大庆华科 000985
(三) 公司注册及办公地址：大庆高新技术产业开发区建设路239号
邮政编码：163316
互联网网址：www.huake.com
电子信箱： huake@huake.com
(四) 公司法定代表人：万志强
(五) 公司董事会秘书：孟凡礼
证券事务代表：刘靖华
联系地址：大庆高新技术产业开发区建设路239号
电话：（0459）6280287 传真：（0459）6282351
电子信箱：huake@huake.com
(六) 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》
登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
(七) 公司其他有关资料
公司首次注册日：1998年12月8日
营业执照注册号：2300001101503
税务登记号码：230602000056923
会计师事务所：信永中和会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦a座9层
(八) 主要财务数据和指标:
1、主要财务数据和指标 （单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 509,935,401.85 473,463,917.04 7.70%
归属于上市公司股东的所有者权益 462,174,009.28 434,849,982.33 6.28%
股本 129,639,500.00 129,639,500.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.57 3.35 6.57%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 421,924,520.97 648,479,759.29 -34.94%
营业利润 32,216,183.49 21,214,822.83 51.86%
利润总额 32,265,111.70 21,526,142.71 49.89%
归属于上市公司股东的净利润 27,324,026.95 18,297,221.30 49.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,282,437.97 16,950,332.26 60.96%
基本每股收益（元/股） 0.21 0.14 50.00%
稀释每股收益（元/股） 0.21 0.14 50.00%
净资产收益率（%） 5.91% 3.78% 2.13%
经营活动产生的现金流量净额 54,528,921.79 66,915,401.26 -18.51%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.42 0.51 -17.65%
2、扣除的非经常性损益项目及其金额 （单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,674.16
计入当期损益的政府补助 26,943.07
除上述各项外的其他营业外收支净额 24,659.30
所得税影响 7,339.23
合计 41,588.98
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求计算2009年半年度利润的净资产收益率和每股收益如下：
（1）2009年1-6月份
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 5.91% 6.07% 0.21 0. 21
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 5.90% 6.06% 0. 21 0. 21
（2）2008年1-6月份
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.83% 3.83% 0.14 0. 14
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3.78% 3.78% 0. 14 0. 14
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况表
报告期内，公司股本未发生变动。
（二）股东数量及持股情况表
股东总数 10,909
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中国石油大庆石油化工总厂 国有法人 39.34% 51,000,000 39,500,000 0
中国石油林源炼油厂 国有法人 15.69% 20,339,700 8,840,000 0
大庆高新国有资产运营有限公司 国家 8.47% 10,980,900 1,480,000 0
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 境内非国有法人 1.49% 1,930,045 0 0
刘红 境内自然人 1.05% 1,356,833 0 0
中国银行－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.93% 1,209,525 0 0
陈慕勤 境内自然人 0.69% 899,246 0 0
杜成城 境内自然人 0.31% 402,551 0 0
深圳市颖博投资发展有限公司 境内非国有法人 0.29% 370,200 0 0
郝瑞娟 境内自然人 0.27% 353,488 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国石油大庆石油化工总厂 11,500,000 人民币普通股
中国石油林源炼油厂 11,500,000 人民币普通股
大庆高新国有资产运营有限公司 9,500,000 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,930,045 人民币普通股
刘红 1,356,833 人民币普通股
中国银行－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金 1,209,525 人民币普通股
陈慕勤 899,246 人民币普通股
杜成城 402,551 人民币普通股
深圳市颖博投资发展有限公司 370,200 人民币普通股
郝瑞娟 353,488 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，大庆石油化工总厂和林源炼油厂同为中国石油天然气集团公司全资企业。未知其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（三）报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一） 报告期内，本公司董事、监事、高管人员持有公司股票变动情况
报告期内本公司董事、监事、高管人员均未持有本公司股票。
（二） 报告期内，本公司董事、监事、高管人员变化情况
报告期内，本公司董事、监事、高管人员未发生变化。
四、董事会报告
一、报告期公司经营情况的简要分析
报告期内，公司以qhse管理体系为基本要求，以各项管理指标为目标，全面推进生产受控工作，做好管理体系和内控制度的完善和有效执行；加大研发投入，加强市场分析、市场开发与服务，改进产品质量，调整产品结构，满足市场需求；完善成本核算办法，加强财务分析，控制费用；加强采购管理，降低生产和工程成本；加强计划管理，优化资源配置，提高资源利用效率。经过广大员工的共同努力，取得了较好的经营成果。2009年上半年，实现净利润2732.40万元，比上年同期增长49.33％。
二、报告期公司经营情况介绍
1、公司主营业务的范围及其经营状况
公司属化工行业，主要从事精细化工产品，石油化工产品的生产及销售等。
2、主营业务分行业、产品及地区情况表(单位：万元)：
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
化工行业 42,192.45 34,012.65 19.39% -34.94% -43.41% 12.07%
主营业务分产品情况
乙腈 5,951.09 2,194.04 63.13% 187.38% 132.61% 8.68%
重芳烃（as2） 10,063.24 8,455.44 15.98% -53.53% -58.16% 9.30%
加氢戊烯 7,348.63 6,557.45 10.77% -28.03% -30.81% 3.59%
聚丙烯 9,275.30 7,947.96 14.31% -36.06% -43.10% 10.60%
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 38,219.24 -38.78%
国外 3,973.21 64.34%
3、经营中存在的问题与困难及k8凯发官网入口的解决方案
报告期内公司经营中主要的问题与困难是经济危机过程中，国际、国内石油化工市场价格波动幅度较大，公司产品价格起伏不定，原材料短缺，给经营工作带来较大困难。针对这些问题与困难，公司加大研发投入，加强市场分析、市场开发与服务，改进产品质量，调整产品结构，加强采购管理，优化资源配置，采取多种措施降低生产成本，提高产品附加值。
二、公司投资情况
详见报表附注“在建工程”部分。
五、重要事项
一、公司治理情况
公司已建立起了较为完善的公司治理结构，并持续地改进公司治理结构。报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的规定和深圳证券交易所《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》要求，并结合公司实际情况和业务发展需要，对《公司章程》的相关条款进行了修订。公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。
二、利润分配情况
（一）报告期内，公司2008年度股东大会审议批准了“不分配股利，不转增股本”的利润分配方案。
（二）公司尚未制定和实施股权激励计划。
三、公司2009年上半年不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
六、重大关联交易情况
报告期日常关联交易的基本情况如下表：
关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 预计全年总金额(万元) 占同类交易的比例 报告期总金额(万元)
采购原材料 粗碳五、粗碳九、乙腈废水 大庆龙化新实业总公司
6520
17.26%
5586.53
采购原材料
裂解焦油、丙烯 中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司
80000
78.11%
25022.49
采购原材料
5300e 中国石油天然气股份有限公司大庆销售分公司
4800
3.23%
1023.60
上述关联交易每月为一个结算周期，按当期价格当月销售量结算，产品价格由双方共同协商，不高于同期市场价格。上述交易属于日常业务中持续进行的，与预计的2009年各项交易总金额无重大差异。上述交易属于公司正常的经营范围，遵循了商业原则，交易是公平、公正和公允的，有利于公司获得长期、稳定的原材料供应，符合公司整体利益和全体股东利益。
七、重大合同及履行情况
1、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产事项；也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产事项。
2、重大担保事项及被控股股东和其他关联方占用资金情况
本报告期内公司无被控股股东和其他关联方占用资金、对其担保及公司对外担保等事项。
3、报告期内公司无直接委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款事项。
4、无其他重大合同。
八、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东发生或以前期间发生但延续到报告期的承诺事项。
在公司股权分置改革中，公司股东大庆石化总厂、林源炼油厂、大庆高新国有资产运营有限公司、大庆龙化新实业总公司和大庆高新区华滨化工有限公司一致承诺：自改革方案实施之日起，所持公司股份在十二个月内不上市交易或者转让；持有公司股份总数百分之五以上股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售有限售条件的股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。报告期内，公司原非流通股股东均履行了承诺。
九、报告期内，公司未改聘会计师事务所。
十、公司2009年半年度财务报告未经审计。
十一、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及深交所公开谴责的情况。
十二、报告期内，公司不存在持有其他上市公司、非上市公司金融企业、拟上市公司股权情况。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司本着公开、公平、公正原则，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。报告期内公司无接待调研机构或人员的事项。
十四、报告期内公司公告索引
本报告期内，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》上，同时刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：
公告编号 事项 刊载日期
200901 业绩预告修正公告
2009年1月14日
200902 关于认定为高新技术企业的公告 2009年1月14日
200903 股票交易异常波动公告 2009年2月27日
200904 业绩预告公告 2009年4月8日
200905 四届董事会第四次会议决议公告 2009年4月25日
200906 四届监事会第四次会议决议公告 2009年4月25日
200907 召开2008年年度股东大会通知 2009年4月25日
200908 关于日常经营相关的关联交易公告 2009年4月25日
200909 业绩预告公告 2009年4月25日
200910 2008年年度报告摘要 2009年4月25日
200911 2009年第一季度报告摘要
2009年4月25日
200912 关于会计政策变更的公告 2009年4月25日
200913 2008年年度股东大会决议公告 2009年5月21日
六、财务报告（未经审计）
资 产 负 债 表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元
项目 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 80,728,589.80 55,243,711.39 54,882,658.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 10,431,286.48 2,701,875.29 13,345,541.82
预付款项 7,125,808.50 874,720.58 874,720.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,525,834.31 3,754,579.72 3,754,579.72
买入返售金融资产
存货 80,222,111.27 53,419,912.04 51,209,920.05
一年内到期的非流动资产 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 185,033,630.36 120,994,799.02 129,067,420.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 48,523,225.41 69,131,252.71 69,131,252.71
长期股权投资 1,913,690.29 617,196.01 1,913,690.29
投资性房地产
固定资产 240,948,237.65 249,997,659.50 240,295,907.91
在建工程 11,382,337.64 13,855,815.44 13,855,815.44
工程物资
固定资产清理 3,723,746.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,267,121.36 11,372,191.09 9,499,270.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,598,449.30 2,155,597.30 2,155,597.30
递延所得税资产 7,544,962.93 7,544,962.93 7,544,962.93
其他非流动资产
非流动资产合计 324,901,771.49 354,674,674.98 344,396,496.58
资产总计 509,935,401.85 475,669,474.00 473,463,917.04
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 23,516,940.27 23,262,784.75 22,887,548.97
预收款项 8,209,284.98 8,794,171.41 8,578,810.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,383,622.28 3,452,960.67 3,372,787.95
应交税费 6,839,311.53 -241,768.40 -318,917.00
应付利息
应付股利
其他应付款 4,812,233.51 4,098,114.77 4,093,704.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 47,761,392.57 39,366,263.20 38,613,934.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 47,761,392.57 39,366,263.20 38,613,934.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,639,500.00 129,639,500.00 129,639,500.00
资本公积 248,096,224.12 248,096,224.12 248,096,224.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 42,057,168.37 39,459,306.86 39,459,306.86
一般风险准备
未分配利润 42,381,116.79 17,654,951.35 17,654,951.35
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 462,174,009.28 434,849,982.33 434,849,982.33
少数股东权益 1,453,228.47
所有者权益合计 462,174,009.28 436,303,210.80 434,849,982.33
负债和所有者权益总计 509,935,401.85 475,669,474.00 473,463,917.04
公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：马化征
利润及利润分配表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2009年1--6月 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 421,924,520.97 649,581,755.93 648,479,759.29
其中：营业收入 421,924,520.97 649,581,755.93 648,479,759.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 389,708,337.48 630,287,773.89 627,264,936.46
其中：营业成本 340,126,476.97 602,624,806.37 601,023,551.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,275,925.36 1,492,511.55 1,478,930.11
销售费用 3,936,633.45 4,974,570.52 4,531,441.69
管理费用 21,811,334.30 20,661,993.33 19,968,138.84
财务费用 -353,357.55 -249,133.08 -241,624.83
资产减值损失 22,911,324.95 783,025.20 504,499.57
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,216,183.49 19,293,982.04 21,214,822.83
加：营业外收入 52,117.42 316,828.84 316,828.84
减：营业外支出 3,189.21 5,508.96 5,508.96
其中：非流动资产处置损失 2,674.16 5,508.96 5,508.96
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,265,111.70 19,605,301.92 21,526,142.71
减：所得税费用 4,941,084.75 3,228,921.41 3,228,921.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 27,324,026.95 16,376,380.51 18,297,221.30
归属于母公司所有者的净利润 27,324,026.95 17,214,954.16 18,297,221.30
少数股东损益 -838,573.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.13 0.14
（二）稀释每股收益 0.21 0.13
公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：马化征
现 金 流 量 表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2009年1--6月 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 488,792,229.09 763,932,793.21 763,633,659.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,239.06
收到其他与经营活动有关的现金 741,642.13 1,845,346.24 1,736,012.09
经营活动现金流入小计 489,545,110.28 765,778,139.45 765,369,671.99
购买商品、接受劳务支付的现金 388,502,060.87 651,938,193.44 652,093,186.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,288,464.27 24,814,805.55 24,402,261.64
支付的各项税费 13,807,374.01 15,230,883.52 14,818,054.61
支付其他与经营活动有关的现金 4,418,289.34 7,671,204.95 7,140,767.86
经营活动现金流出小计 435,016,188.49 699,655,087.46 698,454,270.73
经营活动产生的现金流量净额 54,528,921.79 66,123,051.99 66,915,401.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 87,920.00 87,920.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 75,240.00
投资活动现金流入小计 75,240.00 87,920.00 87,920.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,758,230.28 17,183,380.10 16,879,374.24
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,758,230.28 17,183,380.10 16,879,374.24
投资活动产生的现金流量净额 -28,682,990.28 -17,095,460.10 -16,791,454.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,074,765.00 9,074,765.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 0.00 9,074,765.00 9,074,765.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -9,074,765.00 -9,074,765.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,845,931.51 39,952,826.89 41,049,182.02
加：期初现金及现金等价物余额 54,882,658.29 47,900,763.03 46,316,328.96
六、期末现金及现金等价物余额 80,728,589.80 87,853,589.92 87,365,510.98
公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：马化征
资产减值准备明细表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2009年1--6月 单位：人民币元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,609,205.60 1,526,794.40 5,136,000.00
二、存货跌价准备 12,784,183.16 1,039,481.54 9,355,544.09 4,468,120.61
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 17,703,505.72 17,703,505.72
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 4,064,795.20 0.01 4,064,795.21
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准备 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他 20,608,027.30 20,608,027.30
合计 38,161,689.68 23,174,303.25 9,355,544.09 0.00 51,980,448.84
公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：马化征
所有者权益变动表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2009上半年度 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 129,639,500.00 248,096,224.12 39,459,306.86 17,654,951.35 434,849,982.33 129,639,500.00 248,096,224.12
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 0.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 129,639,500.00 248,096,224.12 0.00 39,459,306.86 17,654,951.35 434,849,982.33 129,639,500.00 248,096,224.12
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 2,597,861.51 24,726,165.44 27,324,026.95 0.00 0.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 27,324,026.95 27,324,026.95
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 27,324,026.95 27,324,026.95 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 3,029,828.94 -3,029,828.94 0.00 0.00 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 3,029,828.94 -3,029,828.94 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 -431,967.43 431,967.43 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 -431,967.43 431,967.43 0.00
四、本期期末余额 129,639,500.00 248,096,224.12 0.00 42,057,168.37 42,381,116.79 462,174,009.28 129,639,500.00 248,096,224.12
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 129,639,500.00 247,796,224.12 35,331,390.21 42,534,697.96 455,301,812.29 129,639,500.00 247,796,224.12
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 0.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 129,639,500.00 247,796,224.12 0.00 35,331,390.21 42,534,697.96 455,301,812.29 129,639,500.00 247,796,224.12
（一）净利润 0.00 300,000.00 0.00 4,127,916.65 -24,879,746.61 -20,451,829.96 0.00 300,000.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -11,677,064.96 -11,677,064.96
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 300,000.00 300,000.00 300,000.00
（三）所有者投入和减少资本 0.00 300,000.00 0.00 0.00 -11,677,064.96 -11,377,064.96 0.00 300,000.00
1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 5,414,170.50 -14,488,935.50 -9,074,765.00 0.00 0.00
2.提取一般风险准备 -9,074,765.00 -9,074,765.00
3．对所有者（或股东）的分配 5,414,170.50 -5,414,170.50 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 -1,286,253.85 1,286,253.85 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 129,639,500.00 247,796,224.12 35,331,390.21 42,534,697.96 455,301,812.29 129,639,500.00 247,796,224.12
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 0.00
公司负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：马化征
会计报表附注
¬一、公司的基本情况
大庆华科股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省体改委黑体改复字[1998]54 号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于1998 年12 月8 日正式成立，并向黑龙江省工商行政管理局领取了2300001101503 号企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94号文件批准，本公司于2000年7月7日和7月8日以上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式向社会公众公开发行了人民币普通股3,000万股，总股本增至11,500万股，于2000年7月26日在深圳证券交易所上市交易。公司证券代码：000985；证券简称：大庆华科。
本公司原名为“大庆华科（集团）股份有限公司”，2002 年4 月3 日经黑龙江省工商行政管理局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司”。根据国务院国有资产监督管理委员会《关于大庆华科股份有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2006]627号）、中国石油天然气集团公司《中油石油集团对大庆华科股份有限公司股权划转的批复》（中油资字[2006]248号）、黑龙江省人民政府《黑龙江省人民政府关于无偿划转大庆华科股份有限公司部分国有股权的批复》（黑政函[2006]34号）、大庆市人民政府《关于对大庆华科股权划转问题的批复》（庆政函[2005]72号），将大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司持有本公司8,398.09万股国有法人股分别无偿划转给中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林源炼油厂、大庆高新国有资产运营有限公司。中国石油林源炼油厂因大庆龙源石化股份有限公司解散注销而承继其持有的本公司33.97 万股的股份。2006 年9 月18 日股份过户和承继的相关手续已办理完毕，此次股权转让后中国石油大庆石油化工总厂成为本公司第一大股东，中国石油天然气集团公司成为本公司的最终实质控制人，系国务院国有资产监督管理委员会管辖的国有独资企业。股权无偿划转及承继后，中国石油大庆石油化工总厂持有本公司5,100万股；中国石油林源炼油厂持有本公司2,033.97万股；大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司1,298.09万股。
自2006年10月16日公司股权分置改革方案实施以来，2007年10月25日已有1,792.94万股上市流通，占公司总股本13.83%；2008年10月27日第二次安排1,725万股有限售条件股份上市流通，占公司总股本13.32%，截止2009年6月30日，本公司总股本为12,963.95万股，其中有限售条件股份4,982.06万股，占总股本的38.43%；无限售条件股份7,981.89万股，占总股本的61.57%。截止2009年6月30日中国石油大庆石油化工总厂持有本公司5,100万股，占总股本的39.34%；中国石油林源炼油厂持有本公司2,033.97万股，占总股本的15.69%；大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司1,098.09万股，占总股本的8.47%；大庆龙化新实业总公司持有本公司33.97万股，占总股本的0.26%；大庆高新区华滨化工有限公司持有本公司33.97万股，占总股本的0.26%。
公司法定代表人：万志强；注册地址：大庆高新技术产业开发区建设路239号。
本公司属石油化工行业，经营范围主要为：生产销售石油化工产品（按生产、经营许可证经营，仅限分支机构经营）；生产销售化工、塑料产品（仅限分支机构经营）；生产销售药品、保健食品（按生产、经营许可证经营，仅限分支机构经营）；进出口业务（按外经贸部批准文件执行），地衡对外称重服务，仓储保管服务，压力表鉴定服务（限分支机构经营）。上述所有经营项目必须按许可证核定的具体项目经营。
本公司之母公司为中国石油大庆石油化工总厂，本公司最终母公司为中国石油天然气集团公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括审计监察部、工程装备部、研究开发部、财务部、市场营销部、经营管理部、人力资源部、总经理办公室等，分公司包括化工分公司、聚丙烯二厂、科技分公司，原聚丙烯一厂已于2009年6月26日注销。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司财务报表按照财政部（“财政部”）于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司的财务报表在重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（“证监会”）2007年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
三、遵守企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009年6月30日财务状况、2009年上半年的经营成果以及现金流量等有关信息。
四、重大会计政策、会计估计变更和重大前期差错更正
1. 重大会计政策变更及影响
无重大会计政策变更。
2. 会计估计变更及影响
无会计估计变更。
五、重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法
1、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础；除特别注明的计量属性外，本公司编制财务报表时均采用历史成本进行计量。
4、外币折算
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
5、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
本公司的金融工具包括金融资产、金融负债及权益工具。
（1）金融资产及金融负债的确认和计量
本公司在成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认金融资产及金融负债。
本公司按取得资产或承担负债的目的，在初始确认时把金融资产和金融负债分为以下类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负债)
主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产和金融负债，在资产负债表中以交易性金融资产和交易性金融负债列示。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。主要包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款等。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。长期应收款反映本公司融资租赁产生的应收款项，采用实际利率法作为初始确认金额。应收款项以摊余成本列示。
3）其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要为应付款项等。
其他金融负债初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计量。
（2）金融资产的减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
− 所转移金融资产的账面价值
− 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（4）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。
应收款项的减值测试见附注五、7。
7、应收款项坏账准备
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务人发生严重的财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、其他表明应收款项发生减值等客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备。
坏账损失采用备抵法核算，采用个别认定法计提坏账准备。
8、存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物及低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和发出存货采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的计价
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的核算
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
10、固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋建筑物）或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（3）固定资产的分类和折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，总厂对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的0—5%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
油、气（水）集输处理设备 10-14 10.00%-7.14%
炼油、化工生产装置 12-14 8.08%-6.93%
储油气设施 12-18 8.08%-5.39%
施工设备 8-10 11.88%-9.50%
运输设备 8 11.88%
动力设备及设施 3-12 31.67%-7.92%
传导设备 14-30 6.79%-3.17%
通信设备 10 9.50%
供排水设施 10 9.50%
机修加工设备 12 7.92%
工具及仪器 4-10 23.75%-9.50%
其他设备 5-12 19.00%-7.92%
房屋 8-40 11.88%-2.38%
一般建筑物 20-30 4.75%-3.17%
（4）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
（6）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。
12、无形资产
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和专有技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、专有技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
13、研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
14、 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、非金融长期资产减值
本公司于年末对长期股权投资（除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、企业年金及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
本公司于本年与太平养老保险股份有限公司签订年金受托管理合同，企业年金资金由公司和员工个人共同缴纳，公司缴费按本公司上年度工资总额的4%缴纳。
17、预计负债及或有负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
18、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、租赁收入，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）租赁收入
本公司租赁收入为融资租赁收入，租赁收入按照实际利率法在租赁期内确认。
19、租赁
本公司租赁为融资租赁，实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬。将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租赁租金的各期内以实际利率法计算确认为租赁收入。应收融资租赁款扣除未确认融资收益后的余额以长期应收款列示。
20、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独进行披露。
21、关联方
本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本公司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可为个人或企业。本公司及子公司的关联方包括但不限于：
(1) 本公司的母公司；
(2) 本公司的子公司；
(3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(4) 对本公司实施共同控制的投资方；
(5) 对本公司施加重大影响的投资方；
(6) 本公司的合营企业；
(7) 本公司的联营企业；
(8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9) 本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(10) 本公司母公司的关键管理人员；
(11) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；
(l2) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
除上述按照企业会计准则（2006 ）的有关要求被确定为本公司的关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
(13) 持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
(14) 直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；
(15) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述 (1)、(3) 和 (13)情形之一的企业；
(16) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在 (9)、(10) 和 (14) 情形之一的个人；
(17) 由 (9)、(10)、(14) 和 (16) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
22、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
24、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。
26、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：合并财务报表的合并范围报告本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制。
子公司少数股东应占有的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表净利润项目下进行列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本公司自少数股东处购买股权，因购买少数股东股权的长期投资成本与按照新增持股比例计算的应享有子公司自购买日（合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
如果少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分以外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子公司以后年度实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债、经营成果和现金流量合并纳入本公司财务报表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表，并对前期比较报表进行相应调整。
六、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司2008年11月21日被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局批准为高新技术企业，取得：gr200823000052号高新技术企业证书，并经大庆市地方税务局批准享受所得税15%的优惠税率。
2、增值税
本公司商品销售收入、融资租赁收入适用增值税。其中内销商品销项税率为17%，出口产品增值税率为0%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
根据财政部、国家税务总局《关于印发〈东北地区扩大增值税抵扣范围若干问题的规定〉的通知》（财税 [ 2004 ] 156号），本公司购进固定资产、用于自制固定资产的货物或应税劳务和为固定资产所支付的运输费用等所含进项税金，准予用当年增加的增值税税额抵扣。当年没有新增加的增值税税额或新增加的增值税税额不足抵扣的，未抵扣的进项税额可以结转以后年度继续抵扣。
3、营业税
本公司营业税的适用税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。
5、价格调节基金及地方教育费附加
本公司价格调节基金、地方教育费附加以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为2%和1%。
七、合并财务报表
本公司原子公司——大庆恒致电缆材料股份有限公司（以下简称：该公司）由于连年亏损，该公司董事会和股东大会已通过决议决定解散清算。根据《企业会计准则》规定：已宣告被清理整顿的原子公司不纳入合并报表范围，因此本期没有将该公司纳入合并范围。本公司本期没有其他需要纳入合并范围的子公司。
八、母公司财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2009年1月1日，“期末”系指2009年6月30日，“本期”系指2009年1月1日至6月30日，“上期” 系指2008年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目 期末金额 期初金额
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金
银行存款 80,728,589.80 54,882,658.29
其中：人民币 79,621,121.12 52,950,449.2
美元 162,102.59 6.8319 1,107,468.68 282,709.90 6.8346 1,932,209.09
合计 162,102.59 6.8319 80,728,589.80 282,709.9 6.8346 54,882,658.29
2、应收账款
（1）应收账款账龄
项目 期末金额 期初金额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 10,167,773.44 97.47% 13,345,541.82 100.00
1-2年 263,513.04 2.53%
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 10,431,286.48 100.00 13,345,541.82 100.00
（2）本公司期末应收原子公司大庆恒致电缆材料股份有限公司货款9,573,906.67元，占应收账款总额的91.78%，期初金额为10,996,213.97元，占期初应收账款总额的82.39%.
（3）本公司期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末余额前五位的应收账款余额合计10,313,707.53元，占应收账款余额的98.87%。
（5）应收账款中外币余额
外币名称 期末金额 期初金额
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 83,435.00 6.8351 570,292.83 199.790.00 6.8346 1,365,484.75
合计 83,435.33 6.8351 570,292.83 199.790.00 6.8346 1,365.484.75
3、预付账款
（1）预付账款账龄
账 龄 期末金额 期初金额
账面余额 比例%
账面余额 比例%
1年以内 6,689,377.50 93.87 874,720.58 100.00
1－2年 436,431.00 6.13
合计 7,125,808.50 100.00 874,720.58 100.00
（2）期末余额中预付关联方款项合计1,395,432.00元，占预付账款余额的19.58%，为预付的原材料采购款。
（3）预付账款期末余额比期初余额增加6,251,087.92元，增加为714.63%，主要系本期预付原材料采购款和预付在建工程设备款增加所致。
（4）本公司期末预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款账龄
项目 期末金额 期初金额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
１年以内 9,259,834.31 79.4 4,000,000.00 2,428,171.40 67.38 2,428,171.40
1—2年 150,000.00 2.04
2—3年 150,000.00 1.29
3-4年
4-5年 2,252,000.00 30.58 1,136,000.00
5年以上 2,252,000.00 19.31 1,136,000.00
合计 11,661,834.31 100.00 5,136,000.00 7,363,785.32 100.00% 3,609,205.60
（2）期末按照个别认定提取坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提原因
大庆医药有限责任公司 2,232,000.00 1,116,000.00 50 资金紧张，偿还能力弱
黑龙江麦迪森制药有限公司 9,000,000.00 4,000,000.00 44.44 经营困难，偿还能力弱
丘守江 20,000.00 20,000.00 100 经济困难，无法收回
合计 11,252,000.00
5,136,000.00
（3）本公司期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末余额前五位的其他应收款金额合计11,661,834.31 元，占其他应收款余额的100%。
5、存货及跌价准备
（1）存货的类别
项 目 期末金额 期初金额
原材料 17,451,794.99 13,645,151.50
库存商品 66,479,720.45 49,980,659.52
发出商品 229,213.60
包装物及低值易耗品 529,502.84 368,292.19
合计 84,690,231.88 63,994,103.21
（2）存货的跌价准备
项目 期初金额 本期计提额 本期减少额 期末金额
转回 其他转出
原材料 1,469,349.38 1,005,880.86 463,468.52
库存商品 11,314,833.78 1,039,481.54 8,349,663.23 4,004,652.09
合计 12,784,183.16 1,039,481.54 9,355,544.09 4,468,120.61
注1：期末按成本与可变现净值孰低原则计提跌价准备1,039,481.54元，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
注2：本期存货跌价准备转出原因系本公司已计提存货跌价准备的存货出售所致。
6、一年内到期的非流动资产
项目 期末金额 期初金额
应收融资租赁款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
7、长期应收款
（1）
项目 期末金额 期初金额
融资租赁 69,131,252.71 69,131,252.71
其中：应收融资租赁款 86,750,000.00 86,750,000.00
未确认的融资收益 -17,618,747.29 -17,618,747.29
合计 69,131,252.71 69,131,252.71
注：本公司融资租赁业务为融资租出固定资产，详见附注九。
（2）长期应收账款坏账准备
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提原因
黑龙江麦迪森制药有限公司 86,750,000.00 20,608,027.30 拟终止租赁合同
合计 86,750,000.00 20,608,027.30
注：黑龙江麦迪森制药有限公司融资租赁本公司资产，由于经营困难，提出终止租赁合同，经本公司董事会决议同意终止合同。经测试长期应收款发生减值，本期计提减值准备20,608,027.30元，详见附注九
8、长期股权投资
（1） 长期股权投资
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算长期股权投资 19,617,196.01
19,617,196.01
长期股权投资合计 19,617,196.01
19,617,196.01
减：长期股权投资减值准备 17,703,505.72 17,703,505.72
长期股权投资净值 1,913,690.29 1,913,690.29
（2）按成本法核算
被投资单位名称 持股比例% 初始金额 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
恒致电缆 47.15 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
大庆医药有限公司 3.82 425,250.00 617,196.01 617,196.01
合计 19,617,196.01
19,617,196.01
（3） 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
转回 其他转出
恒致电缆 17,703,505.72 17,703,505.72
合计 17,703,505.72 17,703,505.72
9、固定资产
（1）固定资产明细表
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价
油、气（水）集输处理设备 66,876.92 0.00 0.00 66,876.92
炼油、化工生产装置 261,576,878.16 15,576,745.26 14,346,478.50 258,067,391.52
施工设备 1,174,899.25 0.00 313,500.00 1,047.399.25
运输设备 2,029,802.24 0.00 20,000.00 2,029,802.24
动力设备及设施 6,785,428.70 0.00 0.00 6,785,428.70
传导设备 1,329,000.00 0.00 0.00 1,329,000.00
通信设备 281,997.84 0.00 3,800.00 278,197.84
供排水设施 2,272,171.64 0.00 0.00 2,272,171.64
机修加工设备 56,201.80 0.00 0.00 652,420.30
工具及仪器 13,328,977.58 133,309.85 968,756.78 13,207,683.05
其它设备 18,083,494.04 215,427.35 35,087.00 17,670,423.89
房屋 101,371,269.69 300,000.00 3,173,721.00 101,241,829.69
一般建筑物 16,838,995.11 0.00 1,072,512.00 16,838,995.11
合计 425,195,992.97 16,606,273.61 20,314,646.43 421,487,620.15
累计折旧
油、气（水）集输处理设备 26,778.76 1,920.60 0.00 28,699.36
炼油、化工生产装置 123,598,983.22 8,087,957.29 12,027,849.67 119,659,090.84
施工设备 750,682.04 69,272.65 300,025.00 519,929.69
运输设备 795,122.52 125,241.76 19,400.00 900,964.28
动力设备及设施 2,384,526.05 440,724.56 0.00 2,825,250.61
传导设备 1,118,090.72 39,222.12 0.00 1,157,312.84
通信设备 211,629.10 20,383.56 3,335.04 228,677.62
供排水设施 978,010.57 71,891.67 0.00 1,049,902.24
机修加工设备 24,860.90 1,610.40 0.00 26,471.30
工具及仪器 7,605,324.83 676,645.08 721,883.22 7,560,086.69
其它设备 8,135,556.25 604,021.85 33,978.51 8,705,599.59
房屋 27,734,455.11 1,491,181.80 2,140,371.06 27,085,265.85
一般建筑物 7,471,269.79 219,332.46 963,265.87 6,727,336.38
合 计 180,835,289.86 11,849,405.80 16,210,108.37 176,474,587.29
减值准备
油、气（水）集输处理设备
炼油、化工生产装置 1,215,601.00 1,215,601.00
施工设备
运输设备
动力设备及设施
传导设备
通信设备
供排水设施
机修加工设备
工具及仪器 1,786.36 1,786.36
其它设备 710,649.65 0.01 710,649.66
房屋 2,136,758.19 2,136,758.19
一般建筑物
合 计 4,064,795.20 0.01 4,064,795.21
账面价值
油、气（水）集输处理设备 40,098.16 -1,920.60 0.00 38,177.56
炼油、化工生产装置 136,762,293.94 7,488,787.97 2,318,628.83 141,932,453.08
施工设备 424,217.21 -69,272.65 13,475.00 341,469.56
运输设备 1,234,679.72 -125,241.76 600.00 1,108,837.96
动力设备及设施 4,400,902.65 -440,724.56 0.00 3,960,178.09
传导设备 210,909.28 -39,222.12 0.00 171,687.16
通信设备 70,368.74 -20,383.56 464.96 49,520.22
供排水设施 1,294,161.07 -71,891.67 0.00 1,222,269.40
机修加工设备 31,340.90 -1,610.40 0.00 29,730.50
工具及仪器 5,721,866.39 -543,335.23 246,873.56 4,931,657.60
其它设备 9,237,288.14 -388,594.51 1,108.49 8,847,585.14
房屋 71,500,056.39 -1,191,181.80 1,033,349.94 69,275,524.65
一般建筑物 9,367,725.32 -219,332.46 109,246.13 9,039,146.73
合 计 240,295,907.91 4,376,076.65 3,723,746.91 240,948,237.65
（2）期末暂时闲置固定资产明细项目列示如下：
项目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋 11,820,934.00 5,757,123.55 2,136,758.19 3,927,052.26
炼油、化工生产设备 18,574,922.38 16,813,181.26 1,202,674.22 559,066.90
工具及仪器 28,340.00 25,700.68 1,786.36 852.96
其他设备 15,494.00 15,029.18 464.82
合计 30,439,690.38 22,611,034.67 3,341,218.77 4,487,436.94
注：上述闲置固定资产主要系：
1）本公司聚丙烯一厂已于2009年6月26日注销，拟出售其固定资产，该部分固定资产原值30,439,690.38元，已计提减值准备3,341,218.77元，净值为4,487,436.94元。
（3）截至期末尚未办妥产权证书的固定资产有关情况
项目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋 6,125,086.60 1,108,595.30 5,016,491.30
合计 6,125,086.60 1,108,595.30 5,016,491.30
注：未办妥产权证明的房屋主要为科技分公司综合楼，由于上述房屋的消防工程未通过验收而未取得房屋产权证书。本公司本期已对消防工程存在问题进行了整改。截至2009年6月30日，上述房产产权证明正在办理中。
10、在建工程
（1）在建工程明细表
工程名称 工程预算(万元) 期初金额 本期增加 本期转固 期末金额 资金来源 工程投入占预算比例
1万吨/年间戊二烯树脂 1,056.71 2,196,433.09 2,196,433.09 自筹 100%
乙腈装置罐区改建 877.85 3,706,131.37 3,706,131.37 自筹 100%
2000吨/年石油树脂加氢改性 1,241.06 13,480,053.06 1,599,675.46 15,079,728.52 自筹 100
储运设施 2,354,818.38 2,354,818.38 自筹 100%
c5分离车间道路 620,369.12 620,369.12 自筹 100%
信息化项目 375,762.38 505,349.64 881,112.02 自筹
化工实验楼扩建 38.16 273,790.93 273,790.93 自筹 100%
其他 1,349,682.73 1,649,682.73
合计 13,855,815.44 12,606,250.72 15,079,728.52 11,382,337.64
11、固定资产清理
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
清理资产原值 19,933,855.28 19,933,855.28
清理资产累计折旧 16,210,108.37 16,210,108.37
清理资产净值 3,723,746.91 3,723,746.91
本期报废固定资产原值19,993,855.28元，已提固定折旧16,210,108.37，转入固定资产清理3,723,746.91元，至报告报出时尚未清理完毕。
12、无形资产
（1）无形资产
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 11,349,839.05 11,349,839.05
土地使用权 8,509,839.05 8,509,839.05
非专利技术 2,840,000.00 2,840,000.00
累计摊销 1,850,569.05 232,148.64 2,082,717.69
土地使用权 1,150,568.72 92,148.60 1,242,717.32
非专利技术 700.000.33 140,000.04 840,000.37
减值准备
土地使用权
非专利技术
账面价值 9,499,270.00 232,148.64 9,267,121.36
土地使用权 7,359,270.33 92,148.60 7,267,121.73
非专利技术 2,139,999.67 140,000.04 1,999,999.63
13、开发支出
项目 期初金额 本期增加 转入无形资产 转入损益 期末金额
研究支出 5,257,563.09 5,257,563.09
开发支出
合计 5,257,563.09 5,257,563.09
14、长期待摊费用
项目 期末金额 期初金额
导热油费用 548,655.50 687,176.72
改性石油树脂技术服务费 236,111.09 319,444.43
c5加氢催化剂费用 813,682.71 1,148,976.15
合计 1,598,449.30 2,155,597.30
注1：导热油费用系化工分公司生产过程中投入的循环使用的导热油，摊销期限为3年。
注2：改性石油树脂技术服务费系本公司依据改性石油树脂技术服务协议于2007年12月将50万元技术服务费进行摊销，摊销期限为3年。
注3：c5加氢催化剂系2008年12月投入的催化剂1,181,804.04 元。该催化剂预期寿命为3-4年，本公司采用的摊销期限为3年。
15、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
种类 期末金额 期初金额
应收账款（坏账准备）
其他应收款（坏账准备） 541,380.84 541,380.84
存货（存货跌价准备） 1,917,627.47 1,917,627.47
固定资产（固定资产减值准备） 609,719.28 609,719.28
长期股权投资（长期投资减值准备） 2,655,525.86 2,655,525.86
应付职工薪酬 350,269.65 350,269.65
未弥补亏损 1,139,284.42 1,139,284.42
递延收益 331,155.41 331,155.41
合计 7,544,962.93 7,544,962.93
注：递延所得税资产期末金额与期初金额一致，本期未做纳税调整。
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
可抵扣暂时性差异项目 期末金额 期初金额
应收账款（坏账准备）
其他应收款（坏账准备） 3,609,205.60 3,609,205.60
存货（存货跌价准备） 12,784,183.16 12,784,183.16
固定资产（固定资产减值准备） 4,064,795.20 4,064,795.20
长期股权投资（长期股权投资减值准备） 17,703,505.72 17,703,505.72
应付职工薪酬 2,335,131.00 2,335,131.00
未弥补亏损 7,595,229.48 7,595,229.48
递延收益 2,207,702.75 2,207,702.75
合计 50,299,752.91
50,299,752.91
税率 15% 15%
确认递延所得税资产 7,544,962.93 7,544,962.93
16、应付账款
账 龄 期末金额 期初金额
账面余额 比例%
账面余额 比例%
1年以内 15,884,127.74 67.56 17,351,301.69 75.81
1－2年 4,701,891.94 19.99 2,129,919.85 9.30
2－3年 1,279,299.59 5.43 1,111,972.44 4.85
3年以上 1,651,621.00 7.02 2,294,654.99 10.04
合计 23,516,940.27 100.00 22,887,548.97 100.00
（1）本公司应付账款期末余额比期初余额增加了629,391.3 元，增幅2.75%，主要系应付能源、材料款增加，以及部分应付工程、设备款结算所致。
（2）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应付账款。
（3）1年以上的应付账款7,632,812.53元，主要为应付的原料款。未偿还的主要原因为尚未结算。
17、预收账款
（1）预收账款账龄
账 龄 期末金额 期初金额
账面余额 比例% 账面余额 比例%
1年以内 7,331,187.59 89.32 8,179,188.23 95.36
1－2年 421,858.29 5.13 104,591.10 1.21
2－3年 109,202.97 1.33 194,397.47 2.26
3－4年 347,036.13 4.22 100,633.41 1.17
合计 8,209,284.98 100.00 8,578,810.21 100.00
（2）期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）账龄超过1年的预收账款878,097.39元，全部为预收的货款。
18、应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加额 本期支付额 期末金额
工资(含奖金、津贴和补贴) 2,335,131.00 21,314,009.34 20,001,815.44 3,647,324.90
职工福利费 2,207,820.35 2,207,820.35
社会保险费 4,609,309.90 4,609,309.90
其中：1.医疗保险费 1,363,520.55 1,363,520.55
2.基本养老保险费 2,706,114.60 2,706,114.60
3.失业保险费 257,794.00 257,794.00
4.工伤保险费 174,621.08 174,621.08
5.生育保险费 104,795.67 104,795.67
住房公积金 1,923,615.00 1,923,615.00
工会经费和职工教育经费 1,037,656.95 426,473.99 727,833.56 736,297.38
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
企业年金 -
劳务费 1,748,167.00 1,748,167.00
其他 1,213,982.20 1,213,982.20
合 计 3,372,787.95 33,443,377.78 32,432,543.45 4,383,622.28
注1：期末应付工资余额为尚未发放的2008年度效益工资。
19、应交税费
税种 适用税率 期末金额 期初金额
增值税 17% 323,664.30 165,935.75
营业税 5% 343.00 1,144.50
城市维护建设税 7% 33,787.11 130,871.53
企业所得税 15% 4,120,404.37 -820,680.38
个人所得税 208,670.07 91,636.00
土地使用税 16、8或4元/平方米 1,395,101.76 00
教育费附加 4% 19,306.92 74,783.74
应交价格调节基金 2% 9,653.46 37,391.86
房产税 1.2% 364,824.18 0.00
车船税 480.00 0.00
印花税 363,076.36 0.00
合计 6,839,311.53 -318,917.00
20、其他应付款
（1）其他应付款账龄
账龄 期末金额 期初金额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 2,484,724.25 51.63 3,115,208.25 76.1
1－2年 1,044,024.78 21.7 320,369.3 7.83
2－3年 604,224.65 12.56 2000 0.04
3年以上 679,259.83 14.11 656,127.03 16.03
合计 4,812,233.51 100.00 4,093,704.58 100.00
（2）期末无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款主要为押金和代扣施工单位劳动保险金等，未偿还的原因为业务尚未终止。
21、股本
股东名称/类别 期末金额 期初金额
有限售条件股份
国家持有股 1,480,900.00 1,480,900.00
国有法人持股 48,339,700.00 48,339,700.00
其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计 49,820,600.00 49,820,600.00
无限售条件股份
人民币普通股 79,818,900.00 79,818,900.00
无限售条件股份合计 79,818,900.00 79,818,900.00
股份总额 129,639,500.00 129,639,500.00
22、资本公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股份溢价 232,559,885.06 232,559,885.06
其他资本公积 15,536,339.06 15,536,339.06
合计 248,096,224.12 248,096,224.12
23、盈余公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 32,740,574.57 32,740,574.57
专项储备 6,718,732.29 3,029,828.94 431,967.43 9,316,593.8
合计 39,459,306.86 3,029,828.94 431,967.43 42,057,168.37
注：本公司提取专项储备系执行财政部、国家安全生产监督管理总局《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的规定，按以下标准提取安全生产费：
（1）全年实际销售收入在1000万元（含）以下的，按照销售收入的4%提取；
（2）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照销售收入2%提取；
（3）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照销售收入0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照销售收入0.2%提取。
24、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 17,654,951.35
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 17,654,951.35
加：本年净利润 27,324,026.95
专项储备基金转回 431,967.43
减：提取法定盈余公积
提取专项储备 3,029,828.94
应付普通股股利
期末金额 42,381,116.79
其中：拟分配现金股利
25、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 416,793,801.03 629,915,311.02
其他业务收入 5,130,719.94 18,564,448.27
合 计 421,924,520.97 648,479,759.29
前5名客户销售额 90,233,734.55 129,934,740.68
所占比例% 21.65 20.00
（2）营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务成本 336,195,338.01 584,214,709.08
其他业务成本 3,931,138.96 16,808,842.00
合 计 340,126,476.97 601,023,551.08
（3）主营业务收入成本按销售区域分类
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入
境内 377,061,654.15 605,739,132.98
境外 39,732,146.88 24,176,178.04
合计 416,793,801.03 629,915,311.02
主营业务成本
境内 319,585,125.71 563,769,938.25
境外 16,610,212.30 20,444,770.83
合计 336,195,338.01 584,214,709.08
主营业务毛利
境内 57,476,528.44 41,969,194.73
境外 23,121,934.58 3,731,407.21
合计 80,598,463.02 45,700,601.94
26、营业税金及附加
项目 计缴基数 计缴比例 本期金额 上期金额
营业税 5% 2,488.50 3,535.00
城市维护建设税 流转税 7% 810,368.90 794,443.52
教育费附加 流转税 3% 463,067.96 453,967.73
价格调节基金 流转税 2% 0.00 226,983.86
合计 1,275,925.36 1,478,930.11
27、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 484,730.13 604,055.25
加：汇兑损失 81,218.55 261,111.52
加：其他支出 50,154.03 101,318.90
合计 -353,357.55 -241,624.83
28、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 22,134,821.70 -1,081,636.45
二、存货跌价损失 776,503.24 -1,083,796.24
三、固定资产减值损失 0.01 2,669,932.26
合 计 22,911,324.95 504,499.57
注：本期坏账损失22,134,821.70元，主要系本期计提长期应收款坏账准备所致，见附注八、7。
29、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 86,145.30
罚没利得 12,479.13 5,790.00
政府补助利得 26,943.07 81,287.00
其他 12,695.22 143,606.54
合计 52,117.42 316,828.84
30、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 2,674.16 5,508.96
其他 515.05
合计 3,189.21 5,508.96
31、所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 4,941,084.75 3,228,921.41
递延所得税费用 0.00 0.00
合计 4,941,084.75 3,228,921.41
32、现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 本期金额 上期金额
现金 80,728,589.80 87,365,510.98
其中：库存现金 304.91
可随时用于支付的银行存款 80,728,589.80 87,365,206.07
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 80,728,589.80 87,365,510.98
（2）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 484,730.13 604,055.25
收到专项经费 155,354.00
出口奖励款 11,200.00 81,287.00
罚款及赔款收入 900.00 5,790.00
备用金返还等 28,751.00 20,283.00
其他 216,061.00 869,242.84
合计 741,642.13 1,736,012.09
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
运输费 1,038,769.91 2,000,188.44
修理费 450,375.16 1,539,853.11
产品出口手续费 517,456.36 703,693.44
业务招待费 601,447.50 905,232.71
办公费 109,063.45 242,261.46
审计费 344,583.04 432,540.55
取暖费 307,402.63 110,086.46
财产保险费 339,034.00 432,540.55
差旅费 132,105.20 155,524.15
咨询费 147,222.00 31,074.31
仓储保管费 86,500.67 99,682.00
技术转让费等 344,329.42 488,090.68
合计 4,418,289.34 7,140,767.86
（3）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 27,324,026.95 18,297,221.30
加：资产减值准备 22,911,324.95 504,499.57
固定资产折旧 11,243,100.87 13,576,100.33
无形资产摊销 206,258.58 249,652.97
长期待摊费用摊销 385,432.88 414,621.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 2,674.16 5,508.96
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债减少（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -20,696,128.67 444,535.97
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -5,984,881.57 20,096,611.07
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 19,137,113.64 13,326,649.10
其他
经营活动产生的现金净流量 54,528,921.79 66,915,401.26
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 80,728,589.80 87,365,510.98
减：现金期初余额 54,882,658.29 46,316,328.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等物净增加额 25,845,931.51 41,049,182.02
九、融资租赁
2004年5月24日本公司与大庆医药有限责任公司（以下简称“大庆医药”）签定《租赁合同》，将所拥有的原值83,333,606.97元， 净值72,363,812.43元的原药业公司固定资产租赁给大庆医药，租赁期限为15年，租金总额为9,200万元人民币，本公司作为融资租赁业务核算。2004年9月，经本公司同意大庆医药将资产转租给黑龙江麦迪森制药有限公司（以下简称“麦迪森”）。截至2009年6月30日，本公司应收麦迪森租金15,000,000.00元，已收到租金6,000,000.00元，尚未按期收回租金9,000,000.00元。由于麦迪森经营陷入困境，向本公司提出终止租赁合同。经过本公司调查研究，同意终止租赁合同。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1． 母公司
（1） 母公司及最终控制方基本情况
母公司 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 最终控制方 组织机构代码
中国石油大庆石油化工总厂 国有企业 大庆市龙凤区兴化村 杨继钢 石油化工产品的生产、销售等 中国石油天然气集团公司 12932039-8
中国石油天然气集团公司 国有企业 北京西城区六铺炕 蒋洁敏 石油天然气开采、炼油加工、化工及其他服务 10001043-3
（2）母公司及最终控制方的注册资本及其变化
关联方名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
中国石油天然气集团公司 2,404亿元 2,404亿元
中国石油大庆石油化工总厂 387,549万元 387,549万元
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
关联方名称 持股金额 持股比例
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
中国石油大庆石油化工总厂 51,000,000.00 51,000,000.00 39.34% 39.34%
2． 不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 同一最终控制人 销售原材料
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售分公司 同一最终控制人 销售原材料
大庆石化工程有限公司 同一母公司 提供劳务
大庆石化建设公司 同一母公司 提供劳务
大庆石化仪表安装工程处 同一母公司 提供劳务
哈尔滨东庆包装有限公司 同一母公司 销售商品
大庆石油化工工程检测技术有限公司 同一母公司 提供劳务
大庆雪龙气体股份有限公司 同一母公司 销售商品
大庆金桥信息技术工程有限公司 同一母公司 提供劳务
中油吉林化建工程股份有限公司 同一母公司 提供劳务
大庆龙化新实业公司 参股股东 销售原材料
大庆高新区华滨化工有限公司 参股股东 购买商品
（二）关联交易
1、定价政策
本公司销售产品的定价基础为市场价格；购买原材料和接受劳务的定价基础为遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，按照市场价格结算。
2、采购物资
关联方名称 本期金额 上期金额
金额 比例% 金额 比例%
中国石油大庆石油化工总厂 102,471.76 0.02
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 250,224,921.87 74.66 339,531,488.03 55.63
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售分公司 10,236,041.03 3.05 27,741,004.76 4.54
大庆龙化新实业公司 55,865,316.01 24.49 194,746,256.23 31.91
大庆雪龙气体股份有限公司
哈尔滨东庆包装有限公司 374,142.07 0.11 297,028.28 0.05
合计 316,700,420.98 94.49 562,418,249.06 92.15
3、销售货物
关联方名称 本期金额 上期金额
金额 比例% 金额 比例%
大庆高新区华滨化工有限公司 133,299.15 0.03 2,534,410.26 0.39
合计 133,299.15 0.03 2,534,410.26 0.39
4、接受劳务
关联方名称 本期金额 上期金额
大庆石化建设公司 2,475.64
大庆龙化新实业总公司 1,226,732.01 600,873.00
合计 1,229,207.65 600,873.00
5、 除上述已披露的关联交易外，无其他需披露的重大关联交易。
（三）关联方往来余额
1、关联方预付账款
关联方名称 期末金额 期初金额
中国石油大庆石油化工总厂
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 122,400.00
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售大庆分公司 395,432.00
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售吉林分公司 1,000,000.00
小计 1,395,432.00 122,400.00
减：坏账准备
合计 1,395,432.00 122,400.00
2、 关联方应付账款
关联方名称 期末金额 期初金额
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 11,613,013.40 722,085.47
中油吉林化建工程股份有限公司 130,000.00 126,676.00
哈尔滨东庆包装有限公司 227,578.04
大庆龙化新实业总公司 364,977.08 353,438.42
合 计 12,335,568.52
1,202,199.89
3、关联方预收账款
关联方名称 期末金额 期初金额
中国石油天然气运输公司东北化工物流分公司司 8,408.00
合计 8,408.00
十一、或有事项
本公司无重大或有事项。
十二、承诺事项
本公司无重大承诺事项。
十三、资产负债日后事项
本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
十五、补充资料
1、 非经常性损益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -2,674.16 80,636.34
计入当期损益的政府补助 26,943.07 55,354.00
债务重组损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,659.30 175,329.54
小计 48,928.21 311,319.88
所得税影响额 7,339.23 46,697.98
非经常性净损益合计 41,588.98 264,621.90
2、 净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）本期金额
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 5.91% 6.07% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后的净利润 5.90% 6.06% 0.21 0.21
（2）上期金额
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 3.83% 3.83% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后的净利润 3.78% 3.78% 0.14 0.14
3、 资产减值准备明细表
项 目 期初金额 本期计提额 本期减少额 期末金额
转回 其他转出
一、坏账准备 3,609,205.60 22,134,821.70 25,744,027.30
其中：长期应收款 20,608,027.30 20,608,027.30
其他应收款 3,609,205.60 1,526,794.40 5,136,000.00
二、存货跌价准备 12,784,183.16 1,039,481.54 9,355,544.09 4,468,120.61
三、固定资产减值准备 4,064,795.20 0.01 4,064,795.21
四、无形资产减值准备
合 计 20,458,183.96 23,174,303.25 9,355,544.09 34,276,943.12
十六、财务报告批准
本财务报告于2009年7月29日由本公司董事会批准报出。
七、备查文件
1、载有本公司董事长万志强先生亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内在《中国证券报》公开披露的所有文件文本。
法定代表人：万志强
大庆华科股份有限公司
2009年7月29日 |
